Rok 2025 przynosi istotne zmiany w systemie podatkowym, które mogą znacząco wpłynąć na działalność przedsiębiorców w Lublinie i całym kraju. Oto najważniejsze kwestie, na które powinni zwrócić uwagę właściciele firm:
1. Kasowy PIT – opodatkowanie dochodu dopiero po otrzymaniu płatności
Od początku 2025 roku przedsiębiorcy z sektora MŚP będą mogli rozliczać podatek dochodowy według metody kasowej. Oznacza to, że dochód będzie opodatkowany dopiero w momencie faktycznego otrzymania zapłaty, a nie na podstawie wystawionej faktury. To rozwiązanie może poprawić płynność finansową firm, szczególnie tych, które mają do czynienia z długimi terminami płatności.
Z tej opcji skorzystają jednoosobowe działalności gospodarcze oraz firmy, które nie przekraczają progu 1 mln zł rocznych przychodów i prowadzą uproszczoną księgowość. Aby skorzystać z tego rozwiązania, konieczne będzie złożenie stosownego oświadczenia w urzędzie skarbowym.
2. Niższa minimalna składka zdrowotna
Zmiany w zakresie składek zdrowotnych wprowadzają obniżkę minimalnej składki o 25%, co oznacza, że przedsiębiorcy zapłacą mniej na ubezpieczenie zdrowotne. Nowa minimalna kwota wyniesie 314,96 zł miesięcznie, co dla wielu firm oznacza oszczędności rzędu 100 zł na miesiąc.
Dodatkowo, w ramach nowych regulacji przychody ze sprzedaży środków trwałych, takich jak nieruchomości, pojazdy czy maszyny, nie będą wliczane do podstawy składki zdrowotnej. To daje większą elastyczność w zarządzaniu finansami firmy i pozwala uniknąć nadmiernych obciążeń fiskalnych.
3. Zmiany w podatku od nieruchomości
Od 2025 roku zmieniają się definicje budynków, budowli oraz obiektów budowlanych. Właściciele nieruchomości, zarówno osoby fizyczne, jak i spółki, muszą do połowy stycznia 2025 roku zaktualizować dane dotyczące swoich nieruchomości. Firmy działające w formie spółek mają czas do końca stycznia na złożenie deklaracji podatkowej, a niektóre mogą skorzystać z przedłużonego terminu do końca marca.
Nowe regulacje mogą skutkować zmianą wysokości opodatkowania nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej. Warto więc dokładnie przeanalizować, jak nowe przepisy wpłyną na wysokość zobowiązań podatkowych.
4. Zwolnienie z VAT dla małych przedsiębiorców w całej UE
Od stycznia 2025 roku przedsiębiorcy działający na mniejszą skalę będą mogli korzystać ze zwolnienia z VAT nie tylko w Polsce, ale także w innych krajach Unii Europejskiej. Kluczowym warunkiem będzie zarejestrowanie działalności w kraju siedziby i składanie okresowych raportów dotyczących obrotu w poszczególnych krajach.
Obecnie limit zwolnienia w Polsce wynosi 200 tys. zł, natomiast ogólnounijny próg to 100 tys. euro. Przekroczenie jednego z tych limitów będzie skutkowało utratą prawa do zwolnienia.
5. Wyższy próg dla obowiązkowej pełnej księgowości
Od nowego roku przedsiębiorcy będą mogli dłużej korzystać z uproszczonych form księgowości, ponieważ próg przychodów zobowiązujących do prowadzenia pełnej księgowości wzrośnie z 2 mln euro do 2,5 mln euro. To dobra wiadomość dla wielu firm, które w przeciwnym razie musiałyby ponosić dodatkowe koszty związane z prowadzeniem ksiąg rachunkowych.
6. Nowe zasady dotyczące miejsca opodatkowania usług
Zmieniają się przepisy dotyczące miejsca opodatkowania VAT dla niektórych usług, w tym usług cyfrowych, dzieł sztuki oraz przedmiotów kolekcjonerskich. Podatek od takich usług będzie naliczany w miejscu rzeczywistej konsumpcji, co oznacza, że np. sprzedaż transmisji online koncertu będzie rozliczana w kraju zamieszkania odbiorcy.
To dostosowanie do przepisów unijnych ma na celu uproszczenie systemu VAT i ograniczenie nadużyć związanych z rejestracją firm w państwach o korzystniejszych stawkach podatkowych.
7. Obowiązek prowadzenia elektronicznych ksiąg rachunkowych (JPK CIT)
Największe podmioty gospodarcze, które osiągają przychody powyżej 50 mln euro rocznie, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej. Nowe regulacje wprowadzają obowiązek przekazywania danych w formie pliku JPK CIT, co pozwoli organom skarbowym na szybszą analizę rozliczeń podatkowych.
8. Podwyżka akcyzy na wybrane produkty
W przyszłym roku przewidywane są kolejne podwyżki akcyzy, szczególnie na wyroby tytoniowe i alkoholowe. Wzrost stawek akcyzy ma na celu zwiększenie wpływów do budżetu państwa oraz ograniczenie spożycia produktów szkodliwych dla zdrowia.
Podsumowanie
Zmiany podatkowe w 2025 roku będą miały szeroki wpływ na przedsiębiorców, zarówno w zakresie rozliczeń podatkowych, jak i składek na ubezpieczenia społeczne. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować nowe przepisy i dostosować swoje strategie finansowe do nadchodzących regulacji, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów i skorzystać z dostępnych ulg oraz zwolnień.
